2025年欧洲各国税率排名需结合历史趋势和政策调整进行综合推测。以下是基于公开信息的整理和分析：

一、综合税率（税收+社保占GDP比例）

法国

税率约62.8%（企业税+个税综合），属欧洲最高水平，主要因高社会福利支出和企业税负较重。

意大利

税率约62%，增值税22%叠加高个税和企业税。

比利时

税率约58.7%，个税最高档50%，企业税33%。

奥地利

税率约51.6%，个税最高档55%，企业税25%。

瑞典

税率约49.1%，增值税25%+个税最高档52%。

德国

税率约48.9%，增值税19%+个税45%。

丹麦

税率约45%，高福利下个税税率最高56%。

爱尔兰

税率22.7%，企业税12.5%+个税40%，属欧盟最低。

罗马尼亚

税率27%，企业税16%+个税10%。

马耳他

税率27.1%，企业税35%但针对特定行业有优惠。

二、增值税（VAT）税率（2024年数据）

匈牙利

27%（欧洲最高标准税率）。

克罗地亚、丹麦

25%。

瑞典、意大利

25%、22%。

法国、德国、荷兰

20%、19%、21%。

卢森堡、马耳他

17%、18%（低税率政策吸引企业）。

三、个人所得税上限

芬兰

56.95%（欧洲最高个税）。

丹麦

56%。

瑞典

52%。

德国、法国、英国

45%（与中国持平）。

四、政策趋势与说明

欧盟税改：2025年欧盟可能继续推动对跨国企业增税（如数字税），但成员国间分歧仍存。

低税国家：爱尔兰、罗马尼亚等通过企业税优惠吸引外资，但面临欧盟反避税压力。

数据时效性：以上排名基于2023-2024年公开数据，2025年实际税率可能因政策调整略有变化，建议通过欧盟统计局（Eurostat）获取最新数据。

如需完整榜单或具体国家细分税种数据，可参考来源：。